南阳师范学院

近两年，在省审计厅、省教育厅的悉心指导下，南阳师范学院内部审计工作在校党委审计委员会的领导下，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，对照省审计厅2024和2025年度“内部审计工作要点”，紧密围绕学校发展战略，聚焦高质量发展大局，履行内部审计职责，深化审计成果运用，增强监督合力，以有力有效的审计监督服务保障了学校各项事业健康发展。

一、近两年完成的主要工作

（一）思想业务双轨并进，素养能力同步提升

持续政治学习：始终将思想政治理论学习作为首要任务，深入学习党的二十大精神及二十届一中、二中、三中全会精神，确保政治站位与党中央保持高度一致。扎实开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育，通过组织党课教育、专题研讨等形式，不断提升审计人员的理论素养和政治觉悟。

提升业务能力：参加上级审计机构及行业协会组织的业务培训共计11人次，抽调5人次分别参加省委、省审计厅、省教育厅的巡视和专项审计工作，以审代训。组织学习新修订的《审计法》《会计法》和各类审计规范准则，有效提升审计人员业务能力和水平。

（二）经责审计全面覆盖，问题整改系统推进

审计全面覆盖：2024年秋期，根据校党委组织部委托，对84名处级领导干部实施了经济责任审计，覆盖学校52个二级单位，开展了审前调查、资料查阅、实地访谈等审计程序，坚持“巡审联动”，把中央八项规定及其细则精神落实情况纳入审计要点，在拟制160余份审计底稿的基础上，充分与被审计单位和领导干部进行交流沟通，拟制审计报告。

系统推进整改：2025年至今，继续推进经济责任审计“下半篇工作”，对拟制的99份审计报告向被审计单位及领导干部征求意见，修改后提交校党委会审议后下发，对审计发现的6个方面24类问题提出审计建议，督促被审计单位和领导干部落实问题整改，建立整改台账，确保审计成果得到有效运用。

（三）专项审计多域覆盖，风险整改跟踪落实

多个领域覆盖：开展了货币资金、学校食堂、中外合作办学、国有资产出租出借4项专项审计工作。通过审计，发现了学校在货币资金管理方面存在4类问题、食堂管理方面存在7个方面14类问题，提出了针对性的整改建议。中外合作办学和国有资产出租出借两项专项审计正在进行中。

落实跟踪整改：对审计厅“省高校横向科研项目管理情况专项审计”发现问题完成了7类问题中5类问题的整改，对于2类持续坚持整改的问题建立跟踪机制，有效实现该专项审计的整改目标。对于校内专项审计发现的问题进行了持续跟踪和督促整改，对照整改台账逐个销号，确保整改措施得到有效落实，提高了学校内部管理水平和风险防范能力。

（四）大型工程全程跟踪，结算审计节支增收

全过程跟踪：对教学实训科研楼、12号学生公寓等大型工程项目实施了全过程跟踪审计，通过优化控制造价、审核预算执行等措施，提高了投资效益，促进了廉政建设，维护了学校的合法权益。

结算审计：完成了大量工程结算审计项目，审减合理，有效维护了学校的合法权益。近两年共完成279项工程结算审计，审计金额达10847.97万元，审减1510.93万元，审减率13.93%。

（五）预算审核严格把关，市场调查助力决策

严格审核预算：对各项采购活动实施了预算审核和各项招标项目实施了控制价审核，确保了资金的有效利用。近两年共审核了70项采购项目，审计金额7484.36万元。

市场调查充分：通过市场调查和政府指导价相结合的方式，以同类采购项目成交价格和为参考，汇总大量价格波动数据，为预算和控制价审核提供了合理依据，保障了审核结果的准确性和合理性。

（六）重大项目全程监督，合同审核降低风险

全程监督：对于工程、服务以及教学仪器设备等重大采购招标项目，审核招标文件与控制价，对招标投标程序合规性进行了监督。近两年共参与97项招投标项目监督。

合同审核：对各类经济合同进行了严格审核，核查是否符合“三重一大”事项程序，审查合同文本格式的真实性和合规性，审查合同内容与招标结果的一致性，有效降低了合同风险。近两年审核经济合同共1300余项。

二、近两年工作亮点

（一）研究型审计探索

积极开展内部审计业务研究，参加各类培训会议和业务交流活动，获得优秀论文奖1项，提升了审计信息化水平。依托审计信息化平台开展审计业务实践培训活动，提升了审计工作的效率和准确性，推动了审计技术的创新和应用。

（二）持续加强审计队伍建设

公开招聘1名审计人员，补充了学校内部审计人才，通过副高级职称评审2人，聘任为高级职称1人、中级职称1人，取得博士学位1人，审计人员全年公开发表论文7篇，被EI收录1篇，完成省科技攻关项目1项，参与完成发明专利1项，有效提升审计人员专业素质。

（三）审计信息化建设进一步完善

依托学校“智慧数字化审计平台”开展了对84名处级领导干部的经济责任审计，将审计过程线上操作，线上审阅，数据调取等功能逐步完善，实现了审计档案电子归档。

（四）大型工程项目全过程审计

通过优化控制造价、审核预算执行等措施，对大型工程项目实施了全过程跟踪审计，提高了投资效益。全过程审计促进了工程管理的规范化和透明化，有效防范了廉政风险，维护了学校的合法权益。

三、下步工作计划

（一）理论学习与业务提升

继续加强党的理论和审计业务知识学习，提升审计人员政治素养和业务能力；积极参加各类业务培训和交流活动，组织全体审计人员配合上级业务部门的“以审代训”任务，认真学习先进经验和工作方法。

（二）业务工作全面推进

完成经济责任审计、各类专项审计、大型工程项目全过程审计工作及发现问题的整改工作；做好常规财务审计、结算审计等工作；参与招投标监督和重大合同审批；开展学校内部审计制度修订完善工作。

（三）审计信息化与队伍建设

继续提升审计信息化水平，加强审计队伍建设，推动内部审计工作高质量和专业化发展；继续探索“研究型审计”，提高审计工作的创新性和实效性。